ブログ・せどり・仮想通貨・海外FXは税制上、相性がいい仲間というのをご存知でしょうか。
・せどらーさん
・海外FXブロガーさん
・仮想通貨ブロガーさん
・仮想通貨・海外FXで昨年損をした人
・仮想通貨・海外FXに興味や関わりがある人
・仮想通貨・海外FXで現在もマイナスのポジションを保有している人
→こんな人は、頭の片隅に置いておいた方がいい知識です。
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【副業必見！】ブログ・せどり・仮想通貨・海外FXは同じ仲間！？
ブログのアフィリエイト・せどり・仮想通貨・海外FX は、税制上は同じ仲間です。
どういうことかというと、上の表を見て下さい。
ピンク、オレンジ、黄色がありますが、これらは全て同じ課税方式である総合課税を示した表です。そして本題の仲間達の所得区分を見つめて下さい。すべて「雑所得」に分類されていることがわかると思います。これが仲間である理由で、ピンク色で塗っています。
→そもそも「総合課税って何？」「雑所得って何？」って人は、下記をご覧ください。ちょっとだけ、税金のおさらいをしましょう！
【簡単おさらい】総合課税など税金のお話
総合課税
総合課税の各所得を足し算して、税率を計算します。そのため、総合という表現を用います。
各所得なので、表の同じ色同士を足すわけです。
さらに税率は、所得が多ければ多いほど、どんどん上がる（累進課税）方式です。
所得とは
所得と収入は違う意味を指します。
収入から各控除と必要経費を差し引いたものが所得です。
収入 – （控除、必要経費） = 所得
雑所得とは
9種類の所得以外の所得のことです。
①給与所得・・・・事業所から支払われる給料
②不動産所得・・・土地や建物の貸付収入等
③事業所得・・・・個人事業主さんの収入
④山林所得・・・・山林の立木や伐採による収入
⑤譲渡所得・・・・株式・宝石や貴金属等の売買による収入
⑥配当所得・・・・株式配当等による収入
⑦退職所得・・・・退職金による収入
⑧一時所得・・・・懸賞・福引・競馬、競輪・保険金・遺失物取得・埋蔵金
宝くじは非課税だが、贈与税はかかる
⑨利子所得・・・・債券や債券を含む投資信託等の利子
上記９つの所得以外を、雑所得という。
そして、所得同士（総合課税）を合算したら、以下の税率となります。
総合課税の税率
所得税の合算に対して
5% 1000円〜
10% 195万円〜
20% 330万円〜
23% 695万円〜
33% 900万円〜
40% 1800万円〜
45% 4000万円〜
どんどん税率が上がるので、累進課税方式と言います。
必要経費について
計上可能な必要経費の例は下記の通りです。
・売買手数料、振込手数料
・作業用パソコン・タブレット
・関連の本、雑誌、ネット教材費
・インフラ代（家賃・光熱費・インターネット通信料）
・商品レビュー記事用の商品代金
・旅費、セミナー費（交通量含む）
など、その収入のために必要であった出費です。
必要経費の計上は税金対策に有効なので、実態的に可能な範囲で計上したほうがいいです。
使用割合を乗じて算出します。
＜例＞
副業用PCを10万円で購入、しかし半分は私用ならば、5万円を経費とする。
申告分離課税
この総合課税に対し、申告分離課税があります。
申告分離課税は所得の大きさに関係なく
一律20.315% です。
詳細は、長くなるので割愛します。
【必殺技！】ブログ・せどり・仮想通貨・海外FX → 損失を相殺
本題に戻ります。
ブログ・せどり・仮想通貨・海外FXは、「総合課税の雑所得同士」なので、損益を相殺する必殺技を使いましょう！
再び、ピンク色の部分に注目です。
このピンク色の部分同士は、税制上同じ所得区分とみなされていることがわかりました。同じ仲間ということは、損益通算が可能です。損益通算とは、プラスとマイナスを合算して、税金の計算ができるシステムです。具体的には、アフィリエイト・せどりの利益に対して、仮想通貨・海外FXの損失がある場合となる場合がほとんどでしょう。
注意ポイント
＜その１＞
▶︎海外FXだけです。
▶︎国内FXは申告分離課税の雑所得です。分離されているので、仲間じゃありません！
注意ポイント
＜その２＞
▶︎副業の場合だけです。
▶︎事業として、アフィリエイト・せどり・FX・仮想通貨 をしている場合は、事業所得です。
確定申告の前に、再度この辺りの損益通算を意識しましょう！
これ、知ってました？
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本記事のまとめ
記事のポイントをまとめます。
☑️ブログアフィリエイト・せどり・海外FX・仮想通貨は税制上は仲間
☑️理由は、どれも総合課税の雑所得であるから
☑️そのため、損益通算が可能なので確定申告の際に注意する
この特性をうまく使えば、節税できます。申告の際は必ず税金のプロである、税理士さんに最終確認して下さいね！頭の片隅に置いておいた方がいい知識として、お役に立てましたら幸いです。
というわけで、今回は以上です。
